增值税知识中心

汇集所有需要了解的增值税知识

欢迎访问我们的增值税培训专题页面! 在此页面上,我们希望帮助您作为亚马逊卖家加深对欧盟增值税的了解。您可以在此处查找有关适用法规的信息,并了解您可能需要在多大程度上承担增值税义务。我们还将向您介绍确保增值税合规性所需的步骤以及可供使用的解决方案。

基本概念

什么是增值税(VAT)?

VAT 是指增值税。增值税是在欧洲进行增值税注册的贸易商在他们出售的商品价格中增加的一种税,并在提交纳税申报表时将其转交给相关税务机关。

如果您在欧洲国家/地区销售商品,则可能需要在您销售商品的每个国家/地区为增值税进行注册。

每一位亚马逊卖家都有责任遵守适用的增值税法规。如果您对所需履行的义务不确定,应寻求专业建议。
增值税如何运作?

增值税如何运作?

增值税的基本原则:企业可以冲销他们在采购过程中支付的增值税,然后在销售中收取增值税。当您向税务机关支付增值税时,最终消费者将增值税作为购买价格的一部分进行支付。只有在您需要缴纳增值税时,才可冲销您在采购过程中支付的增值税,并在销售中收取增值税。

在需要开具增值税发票的情况下,在相应欧洲国家/地区拥有增值税税号的卖家应在发票上向买家显示收取的增值税,包括税率和金额。这样,买家就能知道购买的商品收取了多少增值税。

欧盟增值税税率有多高?

适用的增值税税率因不同的欧洲国家和商品类型而所不同(标准税率必须至少为 15%)。此外,某些欧洲国家/地区还对特定商品采用不同的费率。

增值税指令允许各国家的政府自由设定增值税税率的额度,因此只需遵守以下两项基本规则:
  1. 所有商品和服务的标准费率。
  2. 欧洲国家/地区可以选择应用一种或两种优惠税率,但仅适用于增值税指令中列出的商品或服务。
标准增值税税率是欧洲国家/地区对所有非免税商品和服务适用的税率。该税率不得低于 15%;但没有上限。
欧盟成员国的增值税税率
成员国
代码
标准费率
德国
德国
19%
法国
FR
20%
意大利
IT
22%
西班牙
ES
21%
波兰
PL
23%
捷克共和国
CZ
21%
荷兰
NL
21%
什么是增值税申报?

什么是增值税申报?

每个增值税注册人员都有义务针对每个相关时期提交增值税申报。增值税申报是准备并向税务机关提交报告的过程,以便向税务机关提供有关您在相关时期内所进行交易的信息,并告知他们您必须支付(或在超额缴纳增值税的情况下应收取)的增值税金额。

增值税申报包括以下信息:从买家收取的的增值税、向供应商支付的增值税,以及跨境销售、跨境收购、进出口相关信息。

常见问题:

增值税申报的频率如何?

这取决于所在欧洲国家/地区的要求以及卖家在该国家/地区的义务。许多欧洲国家/地区要求每月或每季进行一次增值税申报。请咨询您的税务顾问,以获得进一步帮助。

什么是关税?

对于从欧洲以外进口到欧洲国家/地区的商品,可能需要收取关税。关税税率根据适用于进口商品的统一分类商品代码确定,而且可能受到商品原产地的影响。关税和进口增值税是按商品海关价值的百分比计算得出。请咨询您的税务顾问,以获得进一步帮助。

常见问题:

作为卖家,关税对我意味着什么?

从欧洲以外进口的商品可能必须通过海关检查。必须准备好海关材料或文件(例如报关单)并随附于进口商品。这些文件是海关当局用来核实应付关税的主要信息来源。但是,在某些情况下,海关当局可能会检查商品,以确定需要支付多少税费,并且可能要求提供更多信息。这些信息还用于确定商品是否符合适用的欧洲法规。
什么是进口增值税?

什么是进口增值税?

对于从欧洲以外进口到欧洲国家/地区的同一商品,除了应缴的任何关税外,还可能需要征收进口增值税。这是根据商品的海关价值加上任何适用的关税得出。如果您在向海关当局申报商品的国家/地区注册了增值税,并且是商品的 “所有者”,则进口增值税通常可以通过您的增值税申报进行冲销。

什么是发票?

在许多欧洲国家/地区,买家都要求开具增值税发票。您发货的国家/地区和买家所在国家/地区的增值税法规可能会要求您向买家开具增值税发票。增值税发票的开具流程因国家/地区而异。如需获取更多信息,请单击此处

常见问题:

作为卖家,开票对我意味着什么?

所有应缴增值税的欧洲卖家都必须针对每个订单向 Amazon Business 买家提供有效的增值税发票。
税务代理

税务代理

如果您是非欧盟卖家,则需要在某些欧盟国家/地区指定税务代理才能注册增值税。

税务代理是指个人或企业代表非居民公司在欧盟处理增值税事务的过程。许多欧盟国家/地区的税务代理对非欧盟卖家的增值税债务负有连带责任。

作为在线卖家,可能需要银行担保和额外费用才来保证税务代理的使用。这些额外要求取决于具体国家/地区的要求和税务代理服务的提供商。

访问我们在卖家平台上的增值税培训专题页面了解更多信息。

增值税义务

Umsatzsteuervorschriften in ganz Europa

我是否需要增值税税号?

根据您公司的类型,您需要按照适用法规在欧洲国家/地区缴纳增值税。增值税义务取决于多个因素,例如分公司所在地、配送模式以及年销售额。
注册亚马逊增值税整合服务

了解您是否需要注册增值税。

向我们提供有关您企业的更多信息,以便我们可以帮助您确定是否需要注册增值税:

您想在哪个国家/地区销售商品? (请选择一项)

您是否有亚马逊卖家账户? (请选择一项)

刚刚开始在亚马逊上开店?
您表示您还没有亚马逊卖家账户。通过注册月度无合约计划,卖家可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商店接触数百万买家。对于刚刚开店或希望发展业务的所有卖家来说,月度销售计划会带来令人难以置信的益处。
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,英格兰地图
您的企业在哪里?
在英国
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 在英国储存商品,并
  • 向英国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了英国国内增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 在英国储存商品或
  • 向英国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了英国远程销售增值税起征点 70,000 英镑。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 将在英国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在英国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在英国注册增值税,则必须向英国税务机关提交申请表。您可以在 HMRC(英国税务机关)网站上在线提交申请表
在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:
  • 提交增值税申报 - 告知英国税务机关 HMRC 收取的增值税金额,并在必要时申请进项税扣除。
  • 开具显示您向买家收取的增值税的增值税发票。
  • 申请返还您的业务费用(以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税)。了解如何申请返还您的业务费用增值税

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台!
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,英格兰地图
您的企业在哪里?
在英国
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 在英国储存商品,并
  • 向英国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了英国国内增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 在英国储存商品或
  • 向英国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了英国远程销售增值税起征点 70,000 英镑。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在英国注册增值税
  • 将在英国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在英国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在英国注册增值税,则必须向英国税务机关提交申请表。您可以在 HMRC(英国税务机关)网站上在线提交申请表
在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:
  • 提交增值税申报 - 告知英国税务机关 HMRC 收取的增值税金额,并在必要时申请进项税扣除。
  • 开具显示您向买家收取的增值税的增值税发票。
  • 申请返还您的业务费用(以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税)。了解如何申请返还您的业务费用增值税

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
刚刚开始在亚马逊上开店?
您表示您还没有亚马逊卖家账户。通过注册月度无合约计划,卖家可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商店接触数百万买家。对于刚刚开店或希望发展业务的所有卖家来说,月度销售计划会带来令人难以置信的益处。
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,德国地图
您的企业在哪里?
在德国
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 在德国储存商品,并
  • 向德国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了德国国内增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 在德国储存商品,或
  • 向德国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了德国远程销售增值税起征点 100,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 将在德国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在德国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在德国注册增值税,则必须向德国税务机关提交申请表。更多信息可以在联邦中央税务局 bZST 找到
在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台!
您表示您已经有一个亚马逊卖家账户。
有用的快速链接(需要登录卖家平台):
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)。 我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,德国地图
您的企业在哪里?
在德国
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 在德国储存商品,并
  • 向德国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了德国国内增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 在德国储存商品,或
  • 向德国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了德国远程销售增值税起征点 100,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在德国注册增值税
  • 将在德国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在德国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在德国注册增值税,则必须向德国税务机关提交申请表。更多信息可以在联邦中央税务局 bZST 找到
在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
刚刚开始在亚马逊上开店?
您表示您还没有亚马逊卖家账户。通过注册月度无合约计划,卖家可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商店接触数百万买家。对于刚刚开店或希望发展业务的所有卖家来说,月度销售计划会带来令人难以置信的益处。
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)。

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,法国地图
您的企业在哪里?
在法国
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 在法国存储商品,并
  • 向法国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了法国国内增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 在法国存储商品,或
  • 向法国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了法国远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 将在法国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在法国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在法国注册增值税,则必须向法国税务机关提交申请表。更多信息可以在法国税务机关官方网站上找到

在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台!
您表示您已经有一个亚马逊卖家账户。请单击此处登录您的卖家账户。
有用的快速链接:
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)。

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,法国地图
您的企业在哪里?
在法国
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 在法国存储商品,并
  • 向法国消费者销售商品,以及
  • 您的销售额超过了法国国内增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 在法国存储商品,或
  • 向法国消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了法国远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在法国注册增值税
  • 将在法国存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在法国注册增值税

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在法国注册增值税,则必须向法国税务机关提交申请表。更多信息可以在法国税务机关官站网站上找到

在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
刚刚开始在亚马逊上开店?
您表示您还没有亚马逊卖家账户。通过注册月度无合约计划,卖家可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商店接触数百万买家。对于刚刚开店或希望发展业务的所有卖家来说,月度销售计划会带来令人难以置信的益处。
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,意大利地图
您的企业在哪里?
在意大利
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 在意大利存储商品,并
  • 向意大利消费者销售商品,以及
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 在意大利存储商品,或
  • 向意大利消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了意大利远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 将在意大利存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在意大利注册增值税?

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在意大利注册增值税,则必须向意大利税务机关提交申请表。更多信息可以在意大利税务机关官方网站上找到

在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台!
您表示您已经有一个亚马逊卖家账户。
有用的快速链接:
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,意大利地图
您的企业在哪里?
在意大利
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 在意大利存储商品,并
  • 向意大利消费者销售商品,以及
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 在意大利存储商品,或
  • 向意大利消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了意大利远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在意大利注册增值税
  • 将在意大利存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在意大利注册增值税?

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在意大利注册增值税,则必须向意大利税务机关提交申请表。更多信息可以在意大利税务机关官方网站上找到
在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
刚刚开始在亚马逊上开店?
您表示您还没有亚马逊卖家账户。通过注册月度无合约计划,卖家可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商店接触数百万买家。对于刚刚开店或希望发展业务的所有卖家来说,月度销售计划会带来令人难以置信的益处。
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)。

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,西班牙地图
您的企业在哪里?
在西班牙
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 在西班牙存储商品,并
  • 向西班牙消费者销售商品,以及
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 在西班牙存储商品,或
  • 向西班牙消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了西班牙远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 将在西班牙存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在西班牙注册增值税?

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在西班牙注册增值税,则必须向西班牙税务机关提交申请表。更多信息可以在西班牙税务机关官方网站上找到

在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台!
您表示您已经有一个亚马逊卖家账户。
有用的快速链接:
如何确定我是否需要在欧盟缴纳增值税?
以下信息将有助于您了解哪些增值税义务适用于您。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是:您的企业成立地、库存所在地和销售额水平(了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息)

我们与税务咨询公司毕马威共同合作组织了一项简单测试,以帮助您确定是否需要注册增值税。立即进行测试
税务信息,西班牙地图
您的企业在哪里?
在西班牙
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 在西班牙存储商品,并
  • 向西班牙消费者销售商品,以及
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家/地区
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 在西班牙存储商品,或
  • 向西班牙消费者(非企业买家)销售商品,以及
  • 您的销售额超过了西班牙远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况,您必须在西班牙注册增值税
  • 将在西班牙存储的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况,您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税:
  • 向其他欧盟国家/地区的消费者销售商品。

如何在西班牙注册增值税?

选项 1: 自己提交增值税申报

如果确定您需要在西班牙注册增值税,则必须向西班牙税务机关提交申请表。更多信息可以在西班牙税务机关官方网站上找到

在增值税注册结束时,您将获得一个增值税税号。您可以用它执行以下操作:

选项 2: 让亚马逊提供帮助

亚马逊增值税整合服务
亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的解决方案,可直接在卖家平台中处理增值税注册和申报。了解有关亚马逊增值税整合服务的更多信息
如果您对增值税义务和合规性有疑问,应寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税

欧洲范围内的增值税法规

Wie lauten die verschiedenen Umsatzsteuervorschriften in Europa?

Es ist wichtig, dass Sie Ihren Umsatzsteuer- und sonstigen Steuerpflichten in allen Ländern nachkommen, in denen Ihr Unternehmen tätig ist. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um Informationen zur Erfüllung Ihrer Umsatzsteuerpflichten zu erhalten. Obwohl EU-weit verschiedene Faktoren bei der Definition von Compliance-Anforderungen zum Tragen kommen, haben wir eine Übersicht für die Marketplace-Sites von Amazon aus Verkäuferperspektive erstellt.

亚马逊增值税整合服务

管理欧洲增值税注册和增值税申报

亚马逊增值税整合服务是一种经济便捷的增值税合规解决方案,可帮助您满足增值税注册和增值税申报要求。

我们在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国均提供了亚马逊增值税整合服务。

服务内容

增值税注册
第 1 步: 注册并自定义订阅
选择要注册增值税的国家/地区,并将所有现有的增值税税号添加到卖家平台。
第 2 步: 收集并提供信息
填写统一问卷调查,收集详细清单中提供的证明文件,并上传这些文件供税务服务提供商审核。
第 3 步: 提交文件
下载并签署预先填好的申请表。然后将其发送给您的税务服务提供商,税务服务提供商会向税务机关提交您的申请。
第 4 步: 获取增值税税号
一旦收到您的增值税税号和德国税务证明,它们将被添加到您的卖家平台账户中。您可以直接从状态控制面板下载增值税注册证书,然后单击 “开始增值税申报” 即可开始申报增值税。

有关使用亚马逊增值税整合服务进行增值税注册和增值税申报的详细信息,请参阅我们的手册!
提交增值税申报
获得增值税税号后,您必须完成一次性设置和 5 步流程,才能使用亚马逊增值税整合服务完成增值税申报。

一次性设置: 通过提供额外的商品信息并开始增值税申报来设置增值税申报账户。
5 步流程:
1) 审核您的商品税务文件
商品税务文件包含过去 3 个月内在您的亚马逊增值税整合服务申报国家/地区销售、退款或退货的所有商品的详细信息。
2) 审核亚马逊增值税交易报告
亚马逊增值税交易报告包含有关亚马逊增值税整合服务订阅国家/地区中发生交易的相关增值税信息。
3) 审核其他增值税报告并添加任何非亚马逊交易
附加增值税报告包含有关您的非亚马逊销售、退款、退货、款项、欧盟跨境商品流转、采购或进口的信息。如果您尚未激活增值税计算服务,则它也可能已经包含了您的亚马逊销售和退款交易。您必须添加通过亚马逊之外的渠道完成的交易,以便可以将其包含在您的月度申报中!
4) 审核申报文件
然后,您需要审核申报文件。您可以在此看到每个国家/地区的增值税责任摘要,以及每次提交的状态和截止日期。
5) 支付增值税
税务服务提供商创建您的增值税申报后,您将能够在亚马逊增值税整合服务门户网站上查看应缴增值税和各个国家/地区的付款截止日期。此付款流程不会自动进行,您必须自己付款。
5 步流程
税务代理
如上文 “税务代理” 部分所述,如果您是非欧盟销售伙伴,则需要在某些欧盟国家/地区指定税务代理(也称为税务代表)来注册增值税。
亚马逊增值税整合服务涵盖需要税务代理的国家/地区是法国、意大利、西班牙和波兰。

如果您需要在其中任何一个国家/地区注册,则您的税务服务提供商将作为亚马逊增值税整合服务的一部分为您提供税务代理支持。
免费提供英国和/或欧盟 EORI 编号
* 免费 EORI 服务由您的税务服务提供商提供。您的税务服务提供商还将确定申请欧盟 EORI 编号的合适欧盟国家。
通过卖家平台实时更新
通过卖家平台实时更新您的增值税申报义务和付款截止日期。
公正翻译
自动报告 — Intrastat、摘要消息、当地需要的所有报告
免责声明:
a) 亚马逊增值税整合服务不提供与电信服务、电视和广播服务以及电子化服务相关的增值税申报方面的支持。这些事项在 ”Mini One Stop Shop” (MOSS)计划中得到支持。要了解有关 MOSS 计划和 MOSS 注册程序的更多信息,请访问欧盟官方网站上的相关页面。请联系您当地的税务服务提供商,以获取有关这些事项的进一步帮助。

b) 不在您企业所在国家/地区提供增值税注册和申报服务。因此,在该法规生效后,这将不支持创建或提交 One-Stop-Shop (OSS) 报告。但是,我们将帮助您确定应在 OSS 申报中提交的交易。这些交易将被排除在亚马逊增值税整合服务创建的增值税报告之外。然后,您需要与您的国内/本国税务代理合作提交 OSS 申报表。请联系您的国内/本国税务代理,以获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。请联系您的国内/本国税务代理,以获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。

为什么要注册?

增值税自动申报

经济实惠

加入亚马逊增值税整合服务后, 即可获享每个欧洲国家 50 欧元(之前为 300 欧元)的增值税注册费用优惠 ,其中涵盖增值税税号、欧盟和/或英国 EORI 编号以及官方文件的公证翻译服务费用。 开始申报增值税,每月费用低至 33.30 欧元(针对 1 个国家/地区,不含财务代理服务)。
价格实惠

方便省事

受益于我们关于增值税注册和自动增值税申报的建议。
您只需要根据您选择的国家/地区向我们提供我们要求的数据和文件,而亚马逊的增值税整合服务将为您处理复杂、昂贵且耗时的流程。
- 适用于您的所有亚马逊和非亚马逊交易
- 由经验丰富且值得信赖的外部税务服务提供商提交增值税申报
- 使用亚马逊增值税整合服务免费提供的英国和/或欧盟 EORI *
- 根据您的需求提供量身定制的服务和支持

* 免费 EORI 服务由您的税务服务提供商提供,而且还将帮助确定适合申请欧盟 EORI 编号的国家/地区。
客户支持

专属客户支持

亚马逊增值税整合服务提供自助式帮助内容,而且我们的卖家支持团队直接提供采用英语、法语、德语、意大利语、西班牙语、中文、韩语和日语的专属客户支持。

我们的合作伙伴

亚马逊增值税整合服务已在欧洲挑选了经验丰富且值得信赖的税务服务提供商,您将以经济实惠的成本在多个地点获得支持。

在注册时,您可以从账户所在国家/地区可用的一系列税务服务提供商中选择您的首选合作伙伴。
Avalara - Amazon UK Partner
Taxually - Amazon Partner
TB Accountants - Amazon UK Partner
Avask accounting and business consultants ltd - Amazon Uk partner
Deloitte - Amazon UK Partner
J&P Accountants

费用和促销

亚马逊增值税整合服务费用

增值税注册费 – 一次性费用
50 欧元/一次性费用;向我们的税务服务提供商注册一个国家/地区的增值税的费用。
增值税申报费 - 月费
每月 33 欧元起;根据申报国家/地区数量计算的月费总额。
国家/地区数量
1
2
3
4
5
6
7
每月总费用
33 欧元
62 欧元
92 欧元
117 欧元
142 欧元
142 欧元*
142 欧元*
* 第 6 和第 7 个国家/地区是免费的!
税务代理(仅在必要时)- 月费
每月需要税务代理的国家/地区每月 21 欧元。
Hero 剪贴板

访问卖家平台上的亚马逊增值税整合服务费用专题页面,了解更多信息。

常见问题

谁有资格加入亚马逊增值税整合服务?
所有注册在欧洲商城销售商品的销售伙伴均有资格注册亚马逊增值税整合服务,而且没有任何限制。
付款流程是什么? 我应该先向税务服务提供商付款然后再获得退款吗?
对于增值税注册、增值税申报服务和税务代理,将直接从您的主亚马逊卖家平台账户中扣除相关服务费用。从您的账户扣款之前,我们会向您发送通知,说明要扣除的金额和确切的扣款日期。您无需向税务服务提供商付款。如果适用,您将在促销期结束后直接从亚马逊收到发票。

除了亚马逊增值税整合服务之外,如果您还对附加服务(例如税务咨询服务)感兴趣,则可以单独聘用税务服务提供商。请点击此处查看我们的税务服务提供商提供的附加服务及其费用。
亚马逊增值税整合服务月费是否包括与订阅费相关的增值税?
月费不包括与亚马逊增值税整合服务订阅费相关的增值税。如果适用,该税值将包含在您的发票中,并将从您的亚马逊卖家平台账户余额中扣除。您可以在交易页面上将其视为 “其他调整”项。您可以通过定期增值税申报作为普通的进项税额索回增值税金额。
我的增值税注册费涵盖哪些服务?
您的增值税注册费包括:
• 增值税注册
• 英国的 EORI(经济运营商注册和识别,经济运营商注册和识别)
• 欧盟 4 国的 EORI
• 公正翻译服务
我的增值税申报服务费涵盖哪些服务?
您的增值税申报服务费包括:
• 根据订阅国家的要求申报增值税
• Intrastat 申报
• 摘要消息
• 本地要求的报告,例如意大利的 spesometro
• 英国和欧洲 EORI 号码申请
• 通过卖家平台使用亚马逊技术管理增值税
• 专属客户支持
何时向我收费?
您注册亚马逊增值税整合服务后,将一次性向您收取每个国家/地区的增值税注册费。对于增值税申报服务和税务代理(如适用),我们将在您首次进行申报后或促销期结束后(如适用)开始向您按月收费。
如何收取费用?
将从您的欧洲主商城账户中扣除亚马逊增值税整合服务费用。该费用将作为“其他调整”项从您的现有余额中扣除。

将分别向您开具亚马逊技术费和税务服务提供商服务费发票,如下表所示:

国家/地区数量

创建增值税申报

税务服务提供商的发票

亚马逊的发票

1
399 欧元
200 欧元
199 欧元
2
749 欧元
400 欧元
349 欧元
3
1,099 欧元
600 欧元
499 欧元
4
1,399 欧元
800 欧元
599 欧元
5
1,699 欧元
1,000 欧元
699 欧元
6
1,699 欧元
1,000 欧元
699 欧元
7
1,699 欧元
1,000 欧元
699 欧元

了解卖家对增值税的评价

当我们第一次查看”泛欧洲亚马逊物流”时,我们就知道我们必须在每个即将建立库存的国家/地区注册增值税。对我们而言,增值税注册并不是一项特别困难的任务,因为通常每个季度只有一点额外的管理工作要做。
公司首席执行官 Zamie CajeeiQualTech
通过亚马逊在欧洲销售 - iQualTech

有关增值税的更多资源

常见问题

获取有关增值税的常见问题解答。
在欧盟不遵守增值税法规会造成何种后果?
欧盟国家/地区实行统一的增值税制度。如不遵守增值税注册法规以及不满足欧盟内部目前的合规要求,会造成严重后果:

- 通常来说,您必须向相应(欧盟)税务机关支付应缴纳的增值税,外加到期之日所拖欠的增值税利息。此期限通常从您获得增值税税号,在销售中应收取增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起(尽管在此期间您并未在销售中收取增值税)。

- 如果税务机关得知您未遵守增值税义务,您可能会面临罚款。罚款金额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的期限。逾期注册的罚款通常是根据应向税务机关缴纳的增值税数额的百分比来计算。个人罚款金额的计算方式因国家/地区而异。如果您故意不遵守增值税义务,也可能会遭到政府当局的刑事起诉。

如果亚马逊被告知您未遵守增值税义务,您可能会失去在亚马逊网站上的销售权限。在证明增值税的合规性之前,您将无法创建商品信息。

在增值税资源网站上,我们为您提供了一些实用信息,可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但是,此信息并非全面指南,也不能取代税务建议。如果您不确定自己有哪些义务,我们建议您咨询相关税务机关或独立税务顾问。
如何收取和追回增值税?
为了能够收取增值税,您必须先申请并获取增值税税号。注册增值税之后,您必须遵守适用于您所注册的欧盟国家/地区的增值税法规。这通常意味着您必须对您销售的商品收取增值税(如果适用),并在增值税合规发票上显示此项增值税。如果您对开票有任何疑问,请咨询您的税务顾问。

必须向当地税务机关缴纳或向买家收取的增值税金额,可由您的业务开支收取的增值税抵免。向当地税务机构缴纳的增值税金额,即向买家收取的增值税,可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免(请咨询税务顾问了解可追回的增值税税项)。请咨询税务顾问了解哪些支出可以由增值税抵免。

请注意,您必须检查您注册的每个国家/地区的增值税申报和开票法规。尽管各项法规相似,但可能仍有显著差别。
如何在多个国家/地区注册增值税?
如果您在欧盟多个国家/地区存储、运输或销售商品,您可能还需要在多个国家/地区注册增值税。在这种情况下,您可能需要在多个国家/地区提交增值税申报。

增值税注册法规因国家/地区而异。我们建议您咨询税务顾问,特别是如果您在欧盟境内的多个国家/地区储存商品或进行远程销售。
我从欧盟境外向欧盟国家/地区销售商品(我在欧盟没有分公司,也未将商品储存在欧盟)。我是否需有增值税义务?
我们目前仅支持一个图片区域和最多 5 行的文本定制。图片定制和商品配置仍需手动逐个上传。
我从另一个国家/地区向欧盟国家/地区销售商品。我在哪里有增值税义务?
当从一个欧盟国家/地区向另一个欧盟国家/地区销售商品时,您需要注意,增值税规定和税率可能因国家/地区而异。如果您将商品存储在某个欧盟国家/地区,则可能需要在该欧盟国家/地区缴纳增值税。此外,如果您将自己的商品从一个欧盟国家/地区转移到另一个欧盟国家/地区,或者使用亚马逊(亚马逊物流)将您的商品从一个运营中心转移到另一个您已指定为商品存储地点的国家/地区,则此类转移也可视为需要缴纳增值税的交易,必须在增值税申中注明。您有责任遵守所有适用的增值税义务,其中包括亚马逊商城网站所在地的增值税义务、您发货的国家/地区的增值税义务、您要交付或者配送商品的目的地国家/地区的增值税义务或者任何其他国家/地区的增值税义务,例如,如您从非欧盟国家/地区进口商品,则为进口国。
在超过增值税起征点多久之后需要在卖家平台上传增值税税号?
您应时刻关注自己的账户,在超过起征点或违反其他增值税注册法规时,立即向相应税务机关或亚马逊增值税服务申请增值税税号。由于此流程需要一些时间,我们建议您在超过增值税起征点前及时申请增值税税号。
欧盟增值税税号和当地增值税税号有何不同?
欧盟增值税税号: 在 MIAS 中验证并列出的增值税税号。欧盟增值税税号前面有一个国家/地区代码,例如意大利的 IT 或西班牙的 ES,该代码与发布该税号的国家/地区相对应。

本地增值税税号: 本地增值税税号中没有国家/地区代码,原则上仅用于发布该税号的国家/地区内的境内交易,例如从国内供应商处购买商品。
什么是税号?
税号是销售伙伴的企业所在国家/地区发布的官方税务识别编号。例如,如果企业设于法国,则当地税务识别编号就是相应的 SIRET 编号。如果企业设于中国,则当地税务识别编号就是统一社会信用代码。同样,如果在中国合法成立企业,则当地税务识别编号就是统一社会信用代码,如果是个人经营,则为中国身份证上的证件号码。如果是个人,则为中国身份证的身份证号码。
由于拼写错误,为我的增值税号注册的公司名称与我在卖家平台中注册的公司名称不匹配。我能做什么?
我们不接受与您注册的公司名称不匹配的增值税号。您必须联系当地税务机构以更新注册增值税号的公司名称,或为您在卖家账户中注册的公司名称申请一个新的增值税号。

或者,您可以在卖家平台中更改您的公司名称。但是,这可能会导致(重新)账户验证过程,您需要提供这方面的证明才能使验证获得批准。
我可以在卖家平台的哪个位置添加增值税税号?
单击此处
注意: 注意:本页的信息不得视为税务、法律或其他专业建议,也不得作为此类用途使用。有关增值税义务的具体建议,我们建议您咨询税务顾问。此外,一些立法变更将于 2021 年 1 月生效,这可能会影响此页面上提供的信息。
亚马逊标记: 德国
© 2022 Amazon.com, Inc. 或其附属公司